Откуда появилось понятие корпоративное мошенничество

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Содержание страницы Понятие корпоративного мошенничества Виды мошенничества Схемы Выявление и расследование правонарушений Противодействие корпоративному мошенничеству Примеры. Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества — проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы. Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды. Ответственность за преступления, обладающие признаками корпоративного мошенничества, прописана в Уголовном кодексе. Законодатель определяет такую разновидность правонарушений перечнем действий:. Причины, побуждающие к противоправной деятельности, кроются в возможности скрыть свою причастность к произошедшему.

Находясь на этом сайте, вы соглашаетесь на использование файлов cookie в соответствии с принятой Политикой защиты персональных данных. Если вы не согласны, измените настройки вашего браузера или не используйте сайт.

Редакционно-издательские услуги Международные публикации Бесплатные вебинары. Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля Предыдущая статья Следующая статья. Автор: О. Библиографическое описание статьи для цитирования:.

Корпоративное мошенничество. Предупреждение, защита, расследование

В марте выйдет исследование юридической компании Vegas Lex о корпоративном мошенничестве в России. Один из авторов исследования рассказал корреспонденту "Денег" Анастасии Якоревой, как сотрудники российских компаний разрушают бизнес и почему те зачастую смотрят на это сквозь пальцы.

Самый опасный корпоративный мошенник описывается в исследовании так: высшее образование, высокие показатели, доверие руководства, опыт работы более трех лет. То есть худшим может оказаться лучший? Самые крупные, необратимые потери приносят лица, которые пользуются доверием, проработали относительно долго в компании, имеют высшее образование.

Во-первых, чем человек умнее, тем у него больше шансов придумать и реализовать многоходовую схему. Во-вторых, чем выше позиция и больше степень доверия руководства, тем к большим ресурсам компании имеется доступ, тем больше шансов, что схему не раскроют или раскроют не сразу. Умных мошенников ловят поздно и часто случайно, то есть не в результате целенаправленной работы соответствующих подразделений компании.

При этом умный корпоративный мошенник не светится. Любое правонарушение в сфере прав собственности, от украденного яблока до серьезной кражи и отката, совершается под влиянием нескольких факторов. Первый — давление внешних факторов, оно же мотив. Или болезнь родственников, операция. Бывает еще масса причин, по которым людям нужны деньги помимо зарплаты и бонусов.

От экстремальных — игровой или наркотической зависимости — до желания менеджера красиво жить. В общем, есть обстоятельства, которые мотивируют человека думать не только о легальном доходе. Второй фактор — это возможность. Все люди в среднем делятся на три категории. Первая — патологически честные. Такие, как правило, работают контролерами, ревизорами и идейными следователями: даже если где что не так лежит, не возьмут.

Вторая категория — патологические воры. Как в старом анекдоте: тушкой или чучелом, но унесут или хотя бы попытаются. Их тоже процентов десять. Подобное процентное распределение в действительности зависит от ментальности, социальной группы, национальных и культурных особенностей.

Выше мы говорили о доверии. Повышение доверия означает снижение контроля, что открывает для потенциального мошенника окно возможностей. На Западе правила обязательны для всех. В большинстве иностранных корпораций, если установлена контрольная процедура, она проходит одинаково независимо от того, благосклонно к тебе начальство или нет.

В России не так. И наконец, третий элемент треугольника — самооправдание. Каждый человек руководствуется какими-то моральными установками и, совершая любое осознанное нарушение, всегда ведет внутренний диалог.

Вариантов оправдать свои действия сотни, например "все так делают". Это одна из причин такой распространенности откатов Вообще, сложилась вопиющая ситуация, когда откат, то есть коммерческий подкуп, воспринимается в стране почти как нормальная деловая практика. Какими способами исследуют столь деликатную тему, как корпоративное мошенничество, и какова цель этой работы?

Большинство исследований изучают динамику и общие тенденции: уменьшилось количество мошенничеств или увеличилось, каковы основные угрозы и т.

Кстати, уровень внутренней преступности зависит от состояния экономики: в кризис мошенничают чаще. Нам же хотелось изучить вопрос шире: узнать, насколько защищены интересы собственника, часто ли удается вернуть активы и восстановить репутацию компании, привлечь виновных к ответственности. Какие инструменты для этого используются, что можно и нужно улучшить. Наверняка некоторые компании, с одной стороны, дают откаты, чтобы получить заказ или контракт, а с другой — сами страдают от откатов внутренних.

Проблема корпоративного мошенничества, та же распространенность коммерческого подкупа, связана с проблемой коррупции в стране в целом. Сейчас коррупция и корпоративное мошенничество как один из видов этого явления — это порой, если проводить медицинскую аналогию, неоперабельная опухоль.

Она разрослась, и, если начать оперировать, пациент может и скончаться. Пример из практики: металлургическое предприятие, бизнес-процесс — поставки металлолома. На наш вопрос, почему собственник не готов разобраться с коррупционными схемами и тем самым повысить экономическую эффективность компании, он прямо отвечает: если я начну это делать, бизнес встанет, лом вовремя не придет или придет не в нужном количестве, вагоны не приедут. Поэтому с коммерческим подкупом ситуация непростая.

В некоторых случаях это нисходящая спираль, и, чтобы разорвать такой цикл, собственнику требуется определенная решимость. Известны примеры американских компаний, разорившихся из-за корпоративного мошенничества. Скажем, энергетический гигант Enron. В России есть такие страшилки? Это прямой ущерб плюс упущенная выгода. Кстати, один из самых лучших кодексов корпоративного поведения был именно в обанкротившейся компании Enron.

Написать можно любой правильный регламент, порядок, кодекс; вопрос — насколько это соблюдается в компании, прежде всего на уровне руководства. Основополагающий принцип тут прост: tone from the top, то есть тон задается сверху. Если наверху что-то не так — все В нашей практике был яркий пример, который демонстрирует полную нетерпимость владельцев бизнеса к мошенничеству.

В этой компании есть руководитель подразделения, который является другом собственника. В компании хорошо отлажена процедура: внутренний аудит докладывает акционеру о факте, тот вызывает руководителя подразделения: объясни, что это было? Объяснить товарищ не смог, а факты свидетельствовали против него.

Чем закончилось? Возбуждением уголовного дела. Были представлены документы в правоохранительные органы. Компания предала этот факт огласке. Когда мы спрашивали акционера, почему прибегли к таким серьезным санкциям и не решили вопрос путем переговоров, он отвечал: "Мы не ведем переговоров с террористами".

Провинившийся руководил транспортным подразделением. Если просто представить, какие через него могли проходить финансовые потоки, выходит совсем плохо. И если руководитель злоупотребил доверием в такой мелочи, то с очень высокой вероятностью пошел бы и дальше. Руководителя уволили, расстались с его заместителями. Для поддержания надлежащей корпоративной культуры.

Факт предали огласке внутри компании, чтобы показать: компания не приемлет воровство, исключений не бывает. Но внутренние показательные процессы точно нужны. Если спускать с рук, у коллектива возникает, с одной стороны, чувство безнаказанности, с другой — ощущение, что в компании не все в порядке. Снижаются эффективность и мотивация к работе. Человека привлекли к уголовной ответственности. Мы разговариваем с коллективом и слышим от сотрудников: почему руководство не уволило главного бухгалтера, в чьем подразделении такой факт случился?

Наша рекомендация в этом случае, простите за аналогию: если хирурги оперируют злокачественную опухоль, они удаляют еще и прилегающие ткани. При наличии обоснованных подозрений и вероятности соучастия следует расстаться с главбухом.

В исследовании среди факторов, которые влияют на отношение компании к мошенничеству, упомянуто "наличие долгосрочной стратегии".

Если она есть, мошенничеств меньше? Один из владельцев такой компании сказал мне: "Для нас борьба с корпоративным мошенничеством сейчас не очень актуальна. Знаете почему? Больше скорость — меньше ям". Для такой компании время заниматься противодействием корпоративному мошенничеству еще не пришло. Владелец бизнеса и его топ-команда в этом случае сфокусированы на развитии и быстрых темпах роста.

Это нормально. Почему институты борьбы с мошенничеством сильно развиты на Западе? Потому что там давняя история развития бизнеса. У нас некоторые компании — как подростки.

Почему люди в молодом возрасте не всегда заботятся о своем здоровье? Потому что не в полной мере осознают целесообразность такого рода инвестиций. Но, когда человек осознает, что хочет дожить относительно здоровым лет до 90, он рано или поздно бросает курить, начинает вести здоровый образ жизни. По аналогии, если бизнес строится надолго, рассчитывает на привлечение инвестиций, планирует размещение IPO, то есть имеет долгосрочную стратегию развития, компания начинает бороться с мошенничеством, осознавая связанные с ним риски.

Но в сложных кейсах собрать доказательную базу, достаточную для привлечения к ответственности, особенно к уголовной, бывает сложно.

Как мы уже говорили, инцидент часто фиксируют не сразу, а время, как известно, стирает следы. Плюс есть масса факторов, которые затрудняют сбор доказательств. Именно поэтому наиболее распространенная и серьезная по последствиям мера ответственности для корпоративных мошенников — увольнение.

Как раз потому, что для большего у компании не всегда достаточно материала. Иногда работник может предъявить встречные претензии работодателю.

Яркий пример: в качестве доказательства факта коммерческого подкупа используется электронная переписка сотрудника. Компания может получить доступ к его почте, которую он отправлял со своего служебного компьютера.

Понятие корпоративного мошенничества

В марте выйдет исследование юридической компании Vegas Lex о корпоративном мошенничестве в России. Один из авторов исследования рассказал корреспонденту "Денег" Анастасии Якоревой, как сотрудники российских компаний разрушают бизнес и почему те зачастую смотрят на это сквозь пальцы. Самый опасный корпоративный мошенник описывается в исследовании так: высшее образование, высокие показатели, доверие руководства, опыт работы более трех лет. То есть худшим может оказаться лучший?

Экономическая безопасность

Большинство управленцев знают, как выглядит график безубыточности, многие на его основе планируют развитие производства и получение прибыли. В итоге через некоторое время доходы должны превысить сумму постоянных и переменных расходов. При таком подходе ситуация, когда с увеличением объемов производства растут убытки, естественно, кажется абсурдной. Однако практика доказывает обратное, противопоставляя верности расчетов и логике анализа не менее веский аргумент — человеческий фактор. В работе кризис-менеджера antifraud-функция Fraud, англ. Для кризисных предприятий характерны ослабление защиты и рост потерь от корпоративного мошенничества. Для собственников, ориентированных на прибыльность бизнеса, настоящая беда — злоупотребления топ-менеджеров.

Один из авторов исследования корпоративного мошенничества в России — об особенностях этого явления

.

Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля

.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Курс обмана. Осторожно, мошенники!
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных