Доля вычетов по ндс считается с авансами или нет

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Чтобы рассчитать безопасную долю вычетов по НДС, нужно рассчитать удельный вес налоговых вычетов и сравнить его с региональным значением. Для расчета удельного веса налоговых вычетов руководствуясь алгоритмом, приведенным в Письме ФНС России от Налоговые вычеты суммируются по данным строки раздела 3 Декларации, строки раздела 4, строк и Раздела 5 и строки раздела 6. Сумма исчисленного налога определяется как сумма данных по строке раздела 3 Декларации, строки раздела 2 и Раздела 6. При этом ФНС России рекомендует принимать во внимание данные за последние 12 месяцев, т. При этом общая сумма налоговых вычетов включает в себя, в том числе НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию Таможенного Союза ст.

Вопрос: Как правильно определить безопасную долю вычетов по НДС за 1 кв.

Поэтому прежде чем сдавать декларацию, узнайте, какая безопасная доля вычета НДС установлена в регионе. Это поможет избежать лишнего внимания со стороны налоговиков и проверок. В таблице вы найдете безопасную долю вычетов в Москве и других регионах на 3 квартал года.

Для расчета безопасной доли вычетов нужно складывать начисленный НДС с реализации и НДС с авансов?

Вопрос: Как правильно определить безопасную долю вычетов по НДС за 1 кв. Если организация начислила НДС с реализации руб. Вычеты руб- это сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров, также есть вычеты руб- это сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки товаров. Нужно складывать Вычеты с приобретенных товаров и вычеты с даты отгрузки товара?

Организация находится в Ростове-на-Дону. Вычеты складываются из суммы НДс, предъявленной организации при приобретении товаров работ, услуг , а также вычеты с авансов полученных на дату отгрузки, в счет которой авансы были получены. Поэтому все вычеты можно заявить в 1 квартале. Если доля вычетов по организации будет больше среднего, рискуете попасть в кандидаты на выездную проверку. Чтобы этого не случилось, перенесите часть вычетов на следующий квартал.

При этом надо учитывать, что вычеты с авансов переносить нельзя. Их нужно заявлять на дату, когда произошла отгрузка, в счет которой авансы были получены. Проверяя декларации за I квартал года, инспекторы сопоставят заявленный к вычету НДС с безопасной долей в вашем регионе.

Данные для каждого региона смотрите в таблице. Превышение показателя — повод для инспекторов вызвать вас на комиссию и запросить пояснения. Если доля вычетов по организации больше среднего, рискуете попасть в кандидаты на выездную проверку. Узнайте, какие вычеты НДС можно перенести, а какие — нет Проверьте, все ли вычеты заявили обоснованно Чем объяснить завышенную долю Если привести долю вычетов НДС по организации к безопасному значению не удалось или не успели, будьте готовы пояснять инспекторам причину завышенного объема вычетов.

Например, в прошедшем квартале организация закупила товаров больше обычного или велись ремонтные работы. К пояснению приложите копии книг покупок и продаж, счетов-фактур с наибольшими суммами входного НДС. Подготовьтесь к комиссии по налогам Что еще проверить Доля вычетов по НДС — не единственный критерий, по которому заносят в план выездных проверок. Смотрят также налоговую нагрузку, рентабельность, сверяют зарплаты со среднеотраслевыми показателями, МРОТ и прожиточным минимумом.

Смотрите все критерии отбора на выездные проверки. Безопасную долю вычетов определяют по операциям, которые облагаются НДС по ставкам 10 и 18 процентов. Налоговую базу и вычеты по операциям с нулевой ставкой не учитывают. Отвечает Александр Сорокин,.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Как рассчитать безопасную долю вычетов по НДС в бух. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Скачайте формы по теме: Выписка из баланса, подтверждающая размер выручки для освобождения от уплаты НДС Выписка из Бухгалтерского баланса, подтверждающая размер выручки за время применения освобождения от уплаты НДС Заявление в инспекцию об отказе от применения льготы по НДС Заявление о возобновлении использования льготы по НДС Пример заполнения уведомления об использовании права на освобождение от уплаты НДС.

Простите, что прерываем ваше чтение. Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Вычет НДС: сразу или потом?

Если же за квартал начислен маленький либо нулевой НДС, то многим бухгалтерам вычеты кажутся бесполезными или даже вредными. Во-первых, инспекция наверняка запросит пояснения. В-третьих, если по декларации налог получился к возмещению, то ее данные придется подтверждать дополнительными документам и п. Поэтому хочется распределять вычеты по кварталам так, чтобы НДС к уплате все время был примерно на одном уровне и не возникало то большого налога к уплате, то возмещения. То есть ставить некоторые вычеты не в тот квартал, в котором на них возникло право, а в последующие.

Безопасная доля вычетов по НДС в декларации по НДС

Поэтому перед тем, как сдать декларацию, сверьтесь с безопасной долей вычета по НДС в году в вашем регионе. Пороговое значение для допустимой доли вычетов в общей сумме начисленного налога ФНС публикует ежеквартально по каждому региону отдельно. Рассчитайте и проверьте свою долю, чтобы минимизировать риск налоговой проверки. Налоговые инспекторы потребуют предоставить пояснения, если будет превышена безопасная доля вычетов по НДС. Сумма НДС, начисленного за последние 4 квартала, составила руб.

Безопасная доля вычетов по НДС в 2018 году

Заказать звонок. За 10 лет своего существования Академия сделала себе имя на рынке консалтинга и аудита: проводя тематические семинары и тренинги как для тех, кто делает первые шаги в создании бизнеса, так и для специалистов и руководителей самого высокого уровня. План семинара: 1. Можно обосновать инспекторам перенесение вычета на будущие периоды. Внутренние документы помогут объяснить инспекторам, что компания основательно выбирает контрагентов. Договор о намерениях может сэкономить НДС с авансов. На моих семинарах бухгалтеры часто рассказывают о том, что генеральные директоры требуют уменьшения сумм, которые компания тратит на уплату НДС. Слушатели спрашивают меня, что делать.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые вычеты: виды

Доля вычетов по ндс считается с авансами или нет

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Ни то ни другое.

Прежде чем направлять декларацию по НДС инспекторам, убедитесь, что суммы в ней в безопасном пределе. Для каждого региона установлена своя безопасная доля вычетов по НДС в году. Данные мы свели в таблицу.

Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС?

Возможность переноса вычетов предусмотрена п. Компания, пользуясь правом, предоставленным п. Налоговики вправе снять вычет, если:. Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО! Бухгалтерский учет. Узнать состояние фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ГлавБлог #13. Четырехдневная рабочая неделя, безопасная доля вычетов НДС, кассовые чеки на авансы
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных