Нумерация платежных ведомостей с начала года

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Нужно ли с нового года начинать нумерацию всех документов накладных, приказов о приеме и увольнении с работы, платежных ведомостей, расходных и приходных ордеров и др. Общие правила оформления внутренней документации организации, включая указание реквизитов таких документов, изложены в ГОСТ Р 7. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. В соответствии с п. По усмотрению организации он может дополняться цифровыми или буквенными кодами индексами в соответствии с используемыми классификаторами индексом дела по номенклатуре дел, кодом корреспондента, кодом должностного лица и др.

Для первичного учета расчетов по оплате труда персонала применяются различные формы документов.

Это объясняется тем, что номер документа не является его обязательным реквизитом. Поэтому порядок нумерации первичных документов в том числе и платежных ведомостей организация вправе установить самостоятельно. Поэтому если у вас в середине года началась нумерация ведомостей заново, то нарушением это не будет. Или, например, с использованием буквенного шифра, даты и т.

Как обновить нумерацию документов с начала года в журнале "Реєстр платіжних доручень"?

Начало см. Как известно из предыдущего урока, оформление выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия производят согласно расходным кассовым ордерам далее - РКО. Однако использование РКО при выплате наличных денежных средств нескольким получателям нерационально, поскольку их оформление требует больших затрат времени. Поэтому рациональнее использовать другие расчетные документы, позволяющие выдавать наличные денежные средства нескольким получателям по одному документу.

Данные типовые формы ведомостей утверждены приказом Минстата Украины от РПВ и ПВ отличаются тем, что ПВ используется только как платежный документ, а расчет выплат производится в каком-либо другом документе например, расчетная ведомость, расчет выплаты заработной платы и т.

Необходимо отметить, что предприятиям, исполнительным органам сельских, городских и районных рад для выплаты полученных в банке денежных средств для зарплаты, пенсий, стипендий, командировочных, дивидендов, установлен срок 3 рабочих дня, включая день получения денег в банке; для коллективных сельскохозяйственных предприятий, предприятий железнодорожного транспорта и морских портов для проведения таких выплат работникам отдаленных подразделений - 5 рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Поэтому выплата заработной платы работникам предприятия, пенсий, стипендий, пособий, командировочных, оплата за выполненные работы наемным работникам и т.

При осуществлении выплат по ведомостям одним из недостатков является то, что не сохраняется конфиденциальность о сумме предназначенных получателю выплат. Чтобы устранить этот недостаток, рекомендуем поступать следующим образом: составлять ведомости по структурному признаку аппарат управления, производственные подразделения, охрана и т. Предметом нашего дальнейшего рассмотрения будет порядок оформления ПВ и РПВ и выдача согласно им наличных денежных средств из кассы предприятия.

Применение ведомостей имеет определенные сложности, поэтому ведение кассовых операций рассмотрим поэтапно, в соответствии с порядком документооборота. Первый этап - оформление и регистрация ведомости в бухгалтерии предприятия; второй этап - выдача наличных денежных средств по ведомости кассиром; третий этап - дооформление ведомости кассиром и возврат ее в бухгалтерию; четвертый этап - окончательное урегулирование выплат по ведомости. Платежная и расчетно-платежная ведомости относятся к первичным документам бухгалтерского учета кассовых операций.

В соответствии с пунктом 2. Платежная ведомость Первый этап - оформление и регистрация ведомости в бухгалтерии предприятия ПВ составляется и проверяется работниками бухгалтерии, в обязанности которых входит составление и проверка документов обязанности по составлению и проверке ведомостей должны быть предусмотрены должностными инструкциями для бухгалтеров и которые после оформления ведомости передают ее в кассу для осуществления соответствующих выплат. Исходя из этого, работниками бухгалтерии в ведомости заполняются следующие реквизиты.

Название предприятия, производящего выплату наличных денежных средств. Корреспондирующий счет, коды аналитического учета и целевого назначения Указанные реквизиты заполняются так же, как и аналогичные реквизиты в РКО Структурное подразделение, работникам которого производятся выплаты Данная графа ПВ заполняется в том случае, если на предприятии предусмотрено осуществление выплат наличных денежных средств работникам предприятия из кассы отдельно по каждому имеющемуся структурному подразделению с оформлением на них отдельных ведомостей.

Например: Цех, отдел, участок бухгалтерия В случае если на предприятии не предусмотрено осуществление выплат работникам из кассы наличными денежными средствами отдельно по каждому имеющемуся структурному подразделению, в данной графе проставляется прочерк. Дата и место составления платежной ведомости Данный реквизит не предусмотрен формой ведомости, но чтобы она соответствовала пункту 2. Номер платежной ведомости. Нумерация ПВ предусмотрена для того, чтобы осуществлять контроль за выплатами, которые производились согласно ей.

В соответствии с пунктом 18 Инструкции , расчетные документы должны регистрироваться в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Пример заполнения "Журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов" был приведен в предыдущем уроке. При регистрации ПВ в журнале нужно указывать только ее номер и дату. При этом необходимо учитывать то, что в строке "Дата" указывается дата начала выдачи наличных денежных средств согласно данной ведомости в нашем случае это В связи с тем, что Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов не отражает полностью данные ПВ, рекомендуем вести на предприятии отдельный бухгалтерский регистр, в котором бы учитывались данные ПВ.

Такой регистр должен содержать следующую информацию: номер ПВ; дату составления ПВ; фамилию, имя, отчество бухгалтера, составившего ПВ; фамилию, имя, отчество бухгалтера, проверившего правильность составления ПВ; дату начала выплат согласно данной ПВ; сумму, выданную по ПВ; дату окончания выплат согласно данной ПВ; примечания. Порядковый и табельный номера получателя денежных средств В данных графах ПВ указываются порядковый номер получателя и его табельный номер.

Табельные номера проставляются при оформлении ведомости лишь в том случае, если выплаты производятся штатным работникам предприятия. В ином случае в данной графе должен стоять прочерк. Фамилия, имя, отчество получателя денежных средств Рекомендуем в данной графе ПВ указывать полностью фамилию имя и отчество получателя наличных денежных средств. Указывать в ведомости инициалы получателя не запрещено, но не желательно, поскольку на одном и том же предприятии могут работать однофамильцы или родственники.

Сумма, подлежащая выдаче из кассы согласно платежной ведомости, получателям денежных средств В данной графе ПВ нужно проставить цифрами сумму, которая должна быть выплачена из кассы. Учитывая ошибки, допускаемые бухгалтерами при заполнении данного реквизита, даем несколько рекомендаций по его заполнению.

Неправильно: Сума ,45 ,45 ,45 ,45 Правильно: Сума ,45 ,45 ,45 ,45 Во-первых, сумму необходимо указывать в гривнах с копейками, причем гривны от копеек должна отделять запятая. Во-вторых, первую цифру суммы необходимо записывать вплотную к черте, ограничивающей колонку, в которой указывается сумма цифрами, так, чтобы перед ней, слева, нельзя было поместить никакой другой цифры.

Данные рекомендации не являются требованием Инструкции, однако практика показывает, что в определенных ситуациях их соблюдение позволяет предприятию избежать хищений из кассы. Подписи ответственных лиц В ПВ обязательно должны стоять подписи лиц, ответственных за оформление документа. К ним относятся: - работник бухгалтерии, составивший ПВ; - работник бухгалтерии, проверивший составление ПВ до передачи ее в кассу.

Ведомость составил: бухгалтер Петров В. Ведомость проверил: гл. Как видно из формы ПВ, в данных графах не предусмотрено указание должностей и фамилий лиц, ответственных за составление первичного документа, хотя это предусмотрено пунктом 2.

Дабы не нарушать данное положение и во избежание конфликтов на предприятии относительно заполнения данного реквизита с проверяющими органами, рекомендуем работникам предприятия самим дописывать в ПВ должности и фамилии. Разрешающая подпись руководителя и главного бухгалтера предприятия Перед началом выдачи денежных средств на титульной странице ПВ ставится разрешительная подпись руководителя и главного бухгалтера предприятия о выдаче денег с указанием суммы прописью и сроков выдачи денежных средств.

В период отсутствия на работе руководителя или главного бухгалтера право подписи кассовых и расчетных документов имеют лица - работники предприятия, которым такое право предоставлено руководителем или собственником предприятия.

Перечень таких должностей целесообразно указать в приложении к приказу об учетной политике предприятия. Рассмотрим порядок заполнения данных реквизитов в платежной ведомости: При заполнении данной графы рекомендуем, в соответствии с пунктом 2. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы, если ведомость состоит из нескольких листов.

Данным приказом также предусмотрено, что в случае составления документа при помощи вычислительной техники форма ПВ может печататься без строк. Все перечисленные реквизиты ПВ должны обязательно быть заполнены, в ином случае в данных графах должны стоять прочерки, чтобы избежать дописок.

После того как работником бухгалтерии оформлены все вышеперечисленные реквизиты ПВ и на ней поставлена разрешающая подпись руководителя и главного бухгалтера, она передается кассиру для осуществления выплат по ней.

Второй этап - выдача кассиром или раздатчиком наличных денежных средств по платежной ведомости Кассир при получении ПВ обязательно должен проверить правильность ее оформления. Если вышеперечисленные реквизиты не заполнены или заполнены с нарушениями, ПВ возвращается кассиром обратно в бухгалтерию для ее дооформления или переоформления. При правильном оформлении всех реквизитов кассир может приступить к выдаче наличных денежных средств из кассы получателям согласно ведомости.

При выдаче наличных денежных средств по ведомости необходимо помнить, что сначала кассир ознакамливает работника предприятия с суммой, которую он получает, дает ему платежную ведомость для подписи о получении заработной платы и только потом выдает деньги.

Желательно, чтобы кассир предупреждал о необходимости пересчета полученных наличных денежных средств получателем немедленно после их получения. Роспись получателя денежных средств в получении денег В данной графе ПВ каждый получатель в предусмотренной против его фамилии суммы причитающихся ему наличных денежных средств ставит свою подпись о получении денег из кассы предприятия.

При этом необходимо помнить, что подпись о получении наличных денежных средств должна быть сделана только собственноручно получателем чернилами или шариковой ручкой темного цвета. Кассир может отметить место подписи получателя определенным значком. Как и при выдаче наличных денежных средств по РКО, возможны случаи, когда наличные денежные средства получает другое физическое лицо по доверенности пример оформления доверенности см.

При получении денег доверенным лицом подпись о получении наличных денежных средств в ПВ ставится фактическим получателем, а сам бланк доверенности приобщается к РКО, который будет оформлен бухгалтерией по данной ведомости. Необходимо отметить, что выдача наличных денежных средств по ПВ согласно доверенности производится только по оригиналам доверенностей для данного получения наличных. Рассмотрим реквизиты ПВ, которые заполняются кассиром. Примечания В данной графе ПВ указываются документы, связанные с осуществлением выплат из кассы.

К таким документам относятся заявки на выдачу денег, доверенности и другие документы. В графе "Примечания" указываются также данные документа, удостоверяющего личность получателя; это объясняется тем, что при выдаче денег по ПВ кассир должен потребовать предъявить документ, удостоверяющий личность получателя, записать его наименование и номер, когда, кем и где выдан и занести данные в указанную графу.

В ситуации, когда наличные денежные средства получает штатный сотрудник предприятия, хорошо известный кассиру и не первый раз получающий денежные средства из кассы предприятия, данная графа может и не заполняться. В случае если наличные денежные средства выдавались по доверенности, в данной графе ставится отметка "Доверенность".

При выдаче наличных по ПВ подотчетным лицам на командировку, хозяйственные нужды и др. Третий этап - дооформление ведомости кассиром и возврат ее в бухгалтерию По истечении установленных сроков выдачи наличных денежных средств, указанных в ПВ, кассир обязан дооформить платежную ведомость. Далее рассмотрим реквизиты ПВ, которые заполняются или дооформляются кассиром. Роспись получателя денежных средств в получении денег В графе "Роспись в получении" ПВ против фамилии работника, которому не осуществлена выплата из кассы, кассир обязан поставить оттиск штампа "Депонировано" или сделать такую запись от руки.

Украинский бухгалтерский еженедельник. Редакция: debet-kredit gc. В номере Дт-Кт:. Свежий номер Архив Дт-Кт. Дайджест прессы. Полезные линки. Часть первая. Касса и кассовые операции Продолжение. Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия согласно платежным и расчетно-платежным ведомостям Как известно из предыдущего урока, оформление выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия производят согласно расходным кассовым ордерам далее - РКО.

Фамилия, имя, отчество. Вербицкий Александр Павлович. Цой Андрей Петрович. Удовенко Евгений Васильевич. Приходько Роман Андреевич. Роспись в получении.

Нумерация кассовых ордеров и заполнение реквизита "№ з/п"

Для установления требуемой нумерации достаточно указать требуемый номер в соответствующем реквизите. Например, у предприятия есть один основной безналичный расчетный счет. В начале года для обновления нумерации платежных поручений с единицы необходимо для безналичного расчетного счета указать 0 в поле " НомерПД". Цены и режим обучения: бухгалтерские курсы Курс "Восстановление знаний бухгалтерского учета в программе 1С:Предприятие" Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие". Другие материалы по теме: службовий , реестр , обновления , основной , справочники , значения , справочника , меню , реквизит , справочник , операции , 7.

Нумерация платежных ведомостей

Дата публикации Нужно ли с 1 января начинать нумерацию всех документов накладных, приказов о приеме и увольнении с работы, платежных ведомостей, расходных и приходных ордеров и др. Можно ли продолжить сквозную нумерацию? Действующее законодательство не регулирует вопрос нумерации внутренней документации организации. Организация самостоятельно определяет, как ей нумеровать свои документы — сквозным способом или каждый год начинать нумерацию заново. Общие правила оформления внутренней документации организации включая указание реквизитов таких документов изложены в ГОСТе Р 7.

Расчетная ведомость по заработной плате

Начало см. Как известно из предыдущего урока, оформление выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия производят согласно расходным кассовым ордерам далее - РКО. Однако использование РКО при выплате наличных денежных средств нескольким получателям нерационально, поскольку их оформление требует больших затрат времени. Поэтому рациональнее использовать другие расчетные документы, позволяющие выдавать наличные денежные средства нескольким получателям по одному документу. Данные типовые формы ведомостей утверждены приказом Минстата Украины от РПВ и ПВ отличаются тем, что ПВ используется только как платежный документ, а расчет выплат производится в каком-либо другом документе например, расчетная ведомость, расчет выплаты заработной платы и т. Необходимо отметить, что предприятиям, исполнительным органам сельских, городских и районных рад для выплаты полученных в банке денежных средств для зарплаты, пенсий, стипендий, командировочных, дивидендов, установлен срок 3 рабочих дня, включая день получения денег в банке; для коллективных сельскохозяйственных предприятий, предприятий железнодорожного транспорта и морских портов для проведения таких выплат работникам отдаленных подразделений - 5 рабочих дней, включая день получения денег в банке. Поэтому выплата заработной платы работникам предприятия, пенсий, стипендий, пособий, командировочных, оплата за выполненные работы наемным работникам и т. При осуществлении выплат по ведомостям одним из недостатков является то, что не сохраняется конфиденциальность о сумме предназначенных получателю выплат. Чтобы устранить этот недостаток, рекомендуем поступать следующим образом: составлять ведомости по структурному признаку аппарат управления, производственные подразделения, охрана и т.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Автоматическая нумерация объектов в 1С

Нужно ли нумеровать внутренние документы заново с 1 января

Как нумеруются приходные и расходные кассовые ордера? Аналогично может осуществляться и нумерация расходных кассовых ордеров в реквизите "Номер документа". В ведомости на выплату наличных приложение 1 к Положению, пункт 18 раздела II - применяется единая сквозная нумерация. В книге учета выданных и полученных старшим кассиром наличных приложение 6 к Положению, пункт 43 раздела IV - применяется единая сквозная нумерация. В колонке 3 указываются порядковые номера приходных документов, а в колонке 7 указываются порядковые номера расходных документов. В реквизите расходного кассового ордера "Додаток" указываются документы, прилагаемые к нему и являющиеся основанием выдачи наличных, например, расходная ведомость с указанием номера и даты, приказ на командировку с указанием номера и даты и т.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сделать платежное поручение в 1С 8.3 для оплаты поставщику
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных